原始凭据须契合有关政策法规和单位内部财政处理制度。发票不得超出有用期和开票单位的经营规模。行政事业单位的各项收费须运用财政、税务部分一致供给的收据，禁止运用白条入账和虚开收据套取资金。

  2、原始凭据填写规范完好。发票要有开票方财政（发票）专用章、货品称号、单价、数量，不得抽象运用“办共用品、食物”等含糊词语品名，不然应需附盖有出售单位印章的清单。单位克己凭据应有规范款式，要素完全。

  3、原始凭据报批手续须完全。原始凭据须由经办人写明经办事项并签名，证明人和财政审阅人签字，单位负责人签报。

  1、收入原始凭据包含收款收据、一般缴款书、非税收入资金缴款书、进帐单、拨款单等。

  2、收款收据包含基金规费收据、服务性收据、内部来往结算收据、各类专用收据、社团收据等。

  3、收款收据各联须具体注明交款人、收款日期、收款人、收款内容，并在补白栏内注明收款方法(现金或转账)。

  开销原始凭据包含人员开销原始凭据、共用开销原始凭据、项目开销原始凭据，一切开销原始凭据均应有经办人、证明人、财政审阅人，并经批阅人签报后，方可入帐。

  一、人员开销的原始凭据审阅。人员经费开销的原始凭据是指单位发放给个人的薪酬、补助补助、奖金等其他各项补助的原始凭据。

  1、由财政一致发放的薪酬，区管帐会集核算中心依照区财政局行财科供给的薪酬发放表和财政直接付出用款额度批阅表一致转账发放。

  2、 各类奖金、补助、补助等单位不得自立名字发放，须契合国家和地方政府有关文件规则的项目、规模和规范，并附各类补助、补助需附相关根据。

  3、各类社保（医保、住宅公积金、养老、赋闲、工伤）等，按单位、个人规则份额出账，个人部分按月扣缴。其他商业保险费准则上不可以列支。

  4、单位运用长时刻临工的须有人社、上级部分批复，方可造表按月发放。其他本单位暂时性付出给单位或个人的暂时用工费、咨询费、手续费劳务开销，一概凭税务发票或单位克己原始凭据签报后付出。

  共用经费开销原始凭据是指日常工作、印刷、款待、水电、差旅、会议等共用开销产生的原始发票。

  1、工作费：单位收购办共用品、工作耗材及报刊订阅，应获得合法发票报账及相应清单，并有经办人、证明人、财政审阅人和批阅人签报后，方可入账；

  2、印刷费：印刷品实施政府收购定点印刷，报账时需附政府收购相关手续，银行转账结算。由上级一致印制的印刷品需附相关根据。

  3、邮电、水电费原始凭据是指各单位邮递、电话、网络、水电费等原始发票和附件。

  4、差旅费原始凭据包含差旅费批阅单、报销单、出差车船机票、住宿费等发票。应按本地《差旅费处理办法》核定出差的真实性、收据完好性、规范合规性。

  5、公事招待费开销。公事招待费开销不能含有烟酒礼品土特产等名字，沐浴、文娱休闲发票不予报销。报账时应有公事招待清单、餐费发票、菜单等附件。

  6、会议费原始凭据是指单位召开会议所开支的餐费、住宿费、场所租用费、讲课费等原始发票和开会文件、与会人员报到表等附件。

  7、公事用车运转保护费是指车辆燃料费、修理费、保险费、过路过桥费、年检年审费、司机出车补助、等原始发票和相应附件。

  8、训练费是指单位举行安排的各类事务训练费开支，应附训练费文件、训练人员报到表、发票等附件。

  9、下拨开销是指上级主管单位下拨给部属组织的各类金钱的结算收据等凭据，须有拨付文件根据、会议纪要等附件。

  10、资助贺礼、造访慰劳开销原始凭据是指资助、庆典、扶贫帮困、节庆慰劳等活动开支的有用原始凭据，经办人应注明事由，有证明人、财政审阅人审阅、批阅人签报后，方可入账。付出给有关个人扶贫解困、探视慰劳开销填制的克己原始凭据，须列慰劳人、被慰劳人名字、事由、时刻，一起有二人以上证明、财政审阅人审阅、批阅人签报后，方可入账。

  项目开销原始凭据是指单位购买一般设备、专用设备、各种交通工具、专用物资和其他专项工程等项目的开销原始发票和附件。专项经费要表现专款专用的准则，不得随意抢占和移用。

  1、归入政府收购规模的产品置办报账时需附政府收购附件和合法有用发票，并由经办人、证明人、财政审阅人审阅、批阅人签报后，方可入账。

  2、专项工程开销需附投标文件、工程预决算副本、工程合同书、工程验收证明、工程结算单结算；凡已归入招投标处理的项目按一致招投标程序处理，一起供给工程决算检查认定书，由经手人、证明人、财政审阅人审阅、批阅人签报后，方可入账。

  3、单位零散修建修理、信息网络保护等费用开销，应依照有关文件规则的要求列支。契合政府收购的须依照政府收购的文件履行。包工包料的装饰工程不得以资料发票冲抵，须开据修建安装税务发票，不得运用商业通用发票。

  1、单位之间来往事务。收款单位应开具来往收据，付款单位凭对方开具的来往收据及银行进账单，经单位批阅人签报后入账。

  2、单位与个人来往事务。单位收个人来往金钱，凭来往收据记账联入账；单位归还个人来往金钱，凭填写的一致规范的领款单，并附单位曾经开具给个人的原始收据联，经批阅人签报后入账；个人借单位金钱，凭填写的一致规范的告贷单，并注明告贷用处，经单位批阅人签字后处理。

  3、工程预付款凭合同约好和税务部分监制的工程预付款发票或一致的收款收据处理回来搜狐，检查更加多